Calculadora de Retención IRPF 2026 – Tramos y Porcentaje
La retención de IRPF es el porcentaje de tu salario que la empresa descuenta cada mes y lo ingresa a Hacienda como pago anticipado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este porcentaje varía significativamente según tu nivel de ingresos, situación familiar (estado civil, hijos a cargo, ascendientes dependientes) y otras circunstancias personales como la discapacidad.
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: los primeros euros de tu renta tributan al 19%, y conforme aumenta tu base imponible, los tramos superiores tributan a tipos más altos, hasta llegar al 47% para rentas superiores a 300.000€. Además, cada comunidad autónoma tiene sus propios tramos que se suman a los estatales.
Nuestra calculadora te permite conocer tu tipo de retención exacto considerando los tramos vigentes en 2026, tu mínimo personal y familiar, y las reducciones por rendimientos del trabajo. Así podrás verificar si tu empresa te está aplicando la retención correcta y planificar mejor tu declaración de la renta.
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Resultado
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Cómo se calcula la retención de IRPF paso a paso
El cálculo de la retención de IRPF sigue un procedimiento establecido por la Agencia Tributaria (AEAT). A continuación te explicamos cada paso:
1. Determinar los rendimientos íntegros del trabajo
Se parte del salario bruto anual, incluyendo todos los conceptos salariales: sueldo base, complementos, pagas extra, retribuciones en especie valoradas, etc.
2. Calcular los rendimientos netos
Se restan los gastos deducibles del trabajador:
- Cotizaciones a la Seguridad Social
- Cuotas sindicales (si procede)
- Gastos de defensa jurídica (hasta 300€)
3. Aplicar la reducción por rendimientos del trabajo
Se aplica una reducción adicional según el nivel de renta:
- Renta < 14.047,50 €: Reducción de 6.498 €
- Renta entre 14.047,50 € y 19.747,50 €: Reducción decreciente
- Renta > 19.747,50 €: Sin reducción
4. Obtener la base liquidable
5. Aplicar los tramos del IRPF
Tramos estatales vigentes en 2026:
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico (aprox.) |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 9,50% |
| 12.450 € - 20.200 € | 12,00% | 12,00% |
| 20.200 € - 35.200 € | 15,00% | 15,00% |
| 35.200 € - 60.000 € | 18,50% | 18,50% |
| 60.000 € - 300.000 € | 22,50% | 22,50% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% |
6. Calcular el mínimo personal y familiar
El mínimo personal y familiar es una cantidad exenta de tributación:
Mínimo del contribuyente:
- General: 5.550 €
- Mayores de 65 años: 7.700 €
- Mayores de 75 años: 9.550 €
Mínimo por descendientes:
- Primer hijo: 2.400 €
- Segundo hijo: 2.700 €
- Tercer hijo: 4.000 €
- Cuarto y siguientes: 4.500 €
- Menores de 3 años: +2.800 € adicionales
Mínimo por ascendientes:
- Mayores de 65 años: 1.150 €
- Mayores de 75 años: 2.550 €
7. Obtener el tipo de retención
Cuota íntegra = Cuota por tramos - Cuota del mínimo personal y familiar
Tipo retención (%) = (Cuota íntegra ÷ Rendimientos brutos) × 100
Ejemplos prácticos de cálculo de retención IRPF
Soltero sin hijos – 22.000 € brutos
- Bruto anual: 22.000 €
- Situación: Soltero, sin hijos
- Contrato: Indefinido
Base liquidable: ~19.500 €
Mínimo personal: 5.550 €
Cuota íntegra: ~2.640 €
Retención: ~12%
~220 €/mes retenidos
Casado con 2 hijos – 40.000 € brutos
- Bruto anual: 40.000 €
- Situación: Casado, cónyuge sin renta
- Hijos: 2 (menores de 18 años)
Base liquidable: ~37.400 €
Mínimo personal + familiar: 10.650 €
Cuota íntegra: ~5.800 €
Retención: ~14,5%
~483 €/mes retenidos
Soltero sin hijos – 75.000 € brutos
- Bruto anual: 75.000 €
- Situación: Soltero, sin hijos
- Contrato: Indefinido
Base liquidable: ~70.100 €
Mínimo personal: 5.550 €
Cuota íntegra: ~20.300 €
Retención: ~27%
~1.687 €/mes retenidos
Errores comunes con la retención de IRPF
1. No entregar o no actualizar el modelo 145
Si no comunicas tu situación personal a la empresa, te aplicarán el tipo máximo. Actualízalo cada vez que tengas un hijo, te cases, o cambien tus circunstancias.
2. Confundir tipo marginal con tipo efectivo
Que estés en el tramo del 37% no significa que pagues el 37% de todo tu sueldo. Solo los euros por encima de cierto umbral tributan a ese tipo. Tu tipo efectivo siempre es menor.
3. No considerar otros ingresos
Si tienes dos trabajos, alquilas un piso, o tienes otras rentas, la retención de tu trabajo principal puede quedarse corta. Considera pedir retención adicional.
4. Olvidar que los hijos reducen el IRPF
Cada hijo puede suponer 100-200€ menos de retención mensual. Asegúrate de que están correctamente reflejados en el modelo 145 y de quién se los aplica si hay custodia compartida.
5. No verificar las diferencias autonómicas
Si te mudas a otra comunidad autónoma, tu retención puede cambiar. Algunas comunidades tienen tipos más altos que otras. Verifica y comunícalo a tu empresa.
6. No planificar con el año de la jubilación
El año que te jubiles puedes cobrar salario y pensión, lo que aumenta tu base imponible. La retención de cada pagador por separado puede no cubrir el total. Planifícalo con antelación.
Preguntas frecuentes sobre la retención de IRPF
La retención de IRPF es un pago anticipado del impuesto sobre la renta que tu empresa te descuenta cada mes de la nómina y lo ingresa a Hacienda en tu nombre. Es una estimación de lo que deberás pagar en la declaración anual. Si te han retenido de más, recibirás devolución; si han retenido de menos, deberás pagar la diferencia.
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Aviso importante: Esta calculadora proporciona una estimación orientativa basada en la normativa vigente. Los resultados no constituyen asesoramiento legal, fiscal o laboral y no sustituyen la consulta con un profesional cualificado. Para situaciones específicas, recomendamos consultar con un abogado laboralista o asesor fiscal.
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